Grayscale Investments® 宣布 Grayscale Bitcoin Trust（股票代码：GBTC）股东的记录日期和分配日期

康涅狄格州斯坦福，2024 年 7 月 19 日（GLOBE NEWSWIRE）——Grayscale Investments® 是全球最大的加密资产管理公司*，提供 20 多种加密投资产品，该公司今天宣布，已将 2024 年 7 月 30 日设定为首次创建和向 Grayscale Bitcoin Trust（股票代码：GBTC）（“GBTC”）股东分配 Grayscale Bitcoin Mini Trust（“BTC Trust”）股份的记录日期（“记录日期”）（简称“初始分配”）。Grayscale 打算在获得所需监管机构批准后，在纽约证券交易所 Arca 上市 BTC Trust，股票代码为“BTC”。 GBTC 不是根据 1940 年《投资公司法》注册的基金，与大多数共同基金或 ETF 不同，不受 1940 年《投资公司法》监管。

作为预期的初始分配的一部分，截至记录日东部时间下午 4:00，GBTC 的每位股东（“GBTC 股份”）均有权获得 BTC 信托的股份（“BTC 股份”），BTC 信托是 Grayscale 赞助的特拉华州法定信托，如附表 14C 的初步信息声明中所述，该声明最初于 2024 年 4 月 12 日提交给美国证券交易委员会，最近于 2024 年 5 月 10 日进行了修订（“初步信息声明”）。GBTC 还将在记录日或之后向美国证券交易委员会提交附表 14C 的最终信息声明。

在首次分配中，GBTC 将向 BTC 信托基金贡献其在记录日东部时间下午 4:00 持有的比特币的 10%，并且截至记录日东部时间下午 4:00 持有 GBTC 股份的每位股东将有权按 1:1 的比例获得 BTC 股份，即对于 GBTC 股东在记录日东部时间下午 4:00 持有的每一 (1) 股 GBTC 股份，该 GBTC 股东将有权在分配日获得一 (1) 股 BTC 股份，如下文和初步信息声明中所述。GBTC 股东无需支付任何对价、交换或交出现有 GBTC 股份，或采取任何其他行动来获得 BTC 股份。

七月及之后 2024 年 30 日，任何购买 GBTC 股份将无权在初始分配中获得 BTC 股份。

重要的是，BTC 信托的推出和向 GBTC 股东的 BTC 股份的首次分配均需经过监管审查和惯例条件。Grayscale 目前预计分配日期为 2024 年 7 月 31 日，在此之前 (i) BTC 信托的 8-A 表格注册声明根据《交易所法》提交并生效，以注册 BTC 股份，(ii) BTC 信托的 S-1 表格注册声明（注册号 333-277837）根据《证券法》生效，以及 (iii) BTC 股份已获准在纽约证券交易所 Arca 上市。无法保证首次分配将在 Grayscale 预期的时间表上进行，Grayscale 将在其预期发生变化时向市场更新。

故事还在继续

根据 GBTC 提交的初步信息声明中规定的限制和资格（包括 GBTC 和 BTC 信托作为美国联邦所得税授予人信托的资格以及 GBTC 股份和 BTC 股份之间现有税基的适当分配），预计 GBTC 或 GBTC 股份的任何实际所有人均不会因首次分配而确认任何美国联邦所得税收益或损失。因此，预计截至记录日东部时间下午 4:00，GBTC 向 BTC 信托贡献的比特币或 GBTC 向 GBTC 股东分配的 BTC 信托股份均不会向任何 GBTC 股份实际所有人（或持有 GBTC 股份的任何中介机构）报告为收入、收益、损失、扣除、抵免或收益。

在分配日期之前，预计不会出现 BTC 股份的“发行时”市场。首次分配后，截至 2024 年 7 月 30 日东部时间下午 4:00，GBTC 股东将在分配日期自动在其投资组合或投资账户中看到 GBTC 股份和 BTC 股份。

Grayscale 团队将传达其他适用的更新信息，包括预期的分发日期、有关待定监管部门批准和惯例条件的任何重大更新，以及 Grayscale Bitcoin Mini Trust 在纽约证券交易所 Arca 上市第一天的公告。

*截至 2024 年 7 月 18 日的 AUM 数据

不构成要约或邀请
本通讯仅供您作为 GBTC 股东参考，并不构成出售要约或购买任何证券的要约邀请或任何投票或批准的邀请，也不构成任何司法管辖区内任何证券的出售，在该等司法管辖区的证券法规定注册或取得资格之前，此类要约、邀请或出售属于非法行为。适用法律不要求股东批准首次分配，我们也不寻求 GBTC 股东批准。

前瞻性陈述
本文包含的某些陈述可能是基于 Grayscale 的观点和假设的未来预期和其他前瞻性陈述，涉及已知和未知的风险和不确定性，可能导致实际事件与此类陈述中明示或暗示的事件大不相同。Grayscale 不承担更新本文包含的任何前瞻性陈述的义务，您不应过分依赖此类陈述，这些陈述仅代表本文发布之日的观点。尽管 Grayscale 已采取合理措施确保本文包含的信息准确无误，但 Grayscale 对其准确性、可靠性或完整性不作任何明示或暗示的陈述或保证（包括对第三方的责任）。您不应根据这些前瞻性陈述做出任何投资决策。我们无法保证初始分配将在 Grayscale 预期的时间表内进行，或者根本不会进行。

获得专业税务建议的重要性

本通讯并非税务建议，也不构成税务建议。如 GBTC 提交的初步信息声明中题为“初始分配的重大美国联邦所得税后果”的部分进一步讨论的那样，初始分配的美国联邦所得税后果很复杂，在某些方面存在不确定性，并且可能受到 GBTC 股份受益所有人特定情况的影响。任何在初始分配中获得 BTC 股份的 GBTC 股份受益所有人以及持有 GBTC 股份或 BTC 股份的任何中介机构都应咨询自己的税务顾问，了解初始分配的美国联邦所得税后果，包括在 GBTC 股份和 BTC 股份之间正确分配现有税基。请参阅 GBTC 提交的初步信息声明，了解更多信息，包括与初始分配和 BTC 股份所有权有关的其他美国联邦所得税考虑因素。

附加信息及其获取方式
将在记录日或之后向 GBTC 股东提供附表 14C 上的最终信息声明，以通知 GBTC 股东初始分配，这基本符合《交易所法》第 14C 条的规定。信息声明将描述灰度比特币迷你信托、持有灰度比特币迷你信托股份的风险以及有关初始分配的其他详细信息，并将在我们的网站上公布 www.grayscale.com/documents#regulatoryfilingsGBTC 股东无需支付任何对价、交换或放弃现有的 GBTC 股份，或采取任何其他行动来接收与初始分配相关的灰度比特币迷你信托的股份。

灰度比特币信托和灰度比特币迷你信托风险披露：
对灰度比特币信托或灰度比特币迷你信托的投资可能被视为投机行为，并非完整的投资计划。财务上有能力维持投资并能承担投资 GBTC 或灰度比特币迷你信托导致全部损失风险的人应该考虑对 GBTC 或灰度比特币迷你信托进行投资。许多数字资产（包括比特币）最近一段时间经历的交易价格极端波动，并且可能继续经历，这可能会对 GBTC 和灰度比特币迷你信托的价值产生重大不利影响，每个信托的股份可能会全部或几乎全部贬值。数字资产代表着一个新兴且快速发展的行业。GBTC 和灰度比特币迷你信托的价值取决于数字资产的接受度、区块链技术的能力和发展以及数字资产的基本投资特征。数字资产网络是由各种各样的贡献者开发的，某些知名贡献者将不再为网络做出贡献的看法可能会对相关数字资产的市场价格产生不利影响。 数字资产的所有权可能较为集中，持有此类数字资产的大量出售或分配可能会对此类数字资产的市场价格产生不利影响。GBTC 和 Grayscale Bitcoin Mini Trust 的价值与基础数字资产的价值直接相关，基础数字资产的价值可能波动很大，并会因多种因素而波动。

与灰度比特币迷你信托相关的注册声明已提交给美国证券交易委员会，但尚未生效。在注册声明生效之前，不能对灰度比特币迷你信托进行投资，也不能接受资金。投资者在投资前应仔细考虑灰度比特币迷你信托的投资目标、风险以及费用和开支。可通过电子邮件获取包含有关灰度比特币迷你信托信息的初步招股说明书 邮箱：info@grayscale.com。初步招股说明书中的信息并不完整，可能会发生变化。投资前应仔细阅读最终招股说明书，如可用，可从同一来源获取。本通讯并非出售股票的要约，也不在任何不允许要约或出售的州招揽购买股票的要约。

Grayscale Investments, LLC 是 Grayscale Bitcoin Trust 和 Grayscale Bitcoin Mini Trust 的赞助商。

关于 Grayscale Investments®
Grayscale 使投资者能够通过一系列受监管且面向未来的投资产品进入数字经济。Grayscale 成立于 2013 年，作为全球最大的加密资产管理公司，拥有良好的业绩记录和深厚的专业知识。投资者、顾问和分配者都向 Grayscale 寻求单一资产、多元化和主题投资。某些 Grayscale 产品由 Grayscale Securities, LLC（FINRA/SIPC 成员）分销，某些产品由 Grayscale Advisors, LLC 管理。

媒体联系人
詹妮弗·罗森塔尔
press@grayscale.com